Di seguito proponiamo esempi operativi (si tenga in considerazione che i codici, sigle e numerazioni usati nell’esempio sono a titolo esemplificativo):
– inserire un nuovo tipo di documento con numerazione della fattura diversa da quelle già presenti al fine di ottenere un sezionale IVA separato:
,
– inserire nel Piano dei Conti il nuovo conto numerario “IVA C/Split Payment”:
,
– inserire 2 causali contabili per “GIROCONTO AVERE “SPLIT PAYMENT”” (per girocontare l’IVA delle fatture) e “GIROCONTO DARE ‘SPLIT PAYMENT'” (per le note credito):

,
– aggiungere un nuovo codice IVA con il flag Split Payment spuntato e nel campo Annotazioni in fattura selezionare la voce “SCISSIONE DEI PAGAMENTI Art.17 ter DPR 633/72”:
,
– associare al cliente della Pubblica Amministrazione il nuovo codice IVA Split Payment:
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La contabilizzazione della fattura produrrà il seguente risultato:
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La stampa della liquidazione IVA gestisce automaticamente l’IVA Split Payment (visualizza esempio).

Nota: si consiglia di utilizzare un diverso codice IVA per gli enti pubblici eventualmente esclusi dallo Split Payment.

Nota: EDI – Electronic Data Interchange (Che cos’è l’EDI? : L’EDI – Electronic Data Interchange – è lo scambio diretto di messaggi commerciali tra sistemi informativi, usando reti di telecomunicazioni nazionali ed internazionali. 
I messaggi commerciali scambiati attraverso l’EDI possono essere documenti di base come l’ordine e la fattura, ma l’EDI può diventare anche uno scambio di informazioni più sofisticato, così da permettere ai partners commerciali di gestire l’intera catena di riapprovvigionamento in modo più efficiente.  Elementi chiave nell’EDI sono i software applicativi di entrambi i partners coinvolti nello scambio, integrati con i software di gestione dei messaggi EDI, integrati con la rete di telecomunicazione).

Note:
– dal giorno 01/10/2020 sarà possibile inserire dei nuovi codici iva con le nuove nature Iva identificate dall’Agenzia delle Entrate (evidenziate nell’immagine soprastante) che diventeranno obbligatorie dal giorno 01/01/2021,
– a partire dal giorno 01/01/2021 i codici natura N2 – N3 – N6 diverranno obsoleti: la procedura non consentirà più l’utilizzo di tali codici natura.

Esempio:
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Nota: regime IVA applicabile ai soggetti che commerciano beni usati, avente il fine di evitare la doppia o reiterata imposizione per i beni che, dopo la prima uscita dal circuito commerciale, vengono ceduti ad un soggetto passivo d’imposta per la successiva rivendita. Tale regime ha fondamentalmente lo scopo di evitare che un bene, già colpito dall’imposta (perché, ad esempio, giunto al consumatore finale), nel momento in cui viene venduto di nuovo, venga tassato nuovamente, con una reiterazione dell’imposta contrastante con i principi fondamentali del tributo.
Esistono tre metodi per la determinazione del regime del margine: il metodo analitico (o normale), il metodo forfetario ed il metodo del margine globale. La procedura gestisce quest’ultimo.
Questo metodo prevede che l’imposta non sia determinata in relazione a ciascuna operazione ma con riferimento a tutte le operazioni compiute in un periodo di imposta (mese o trimestre). Il margine lordo è dato dalla differenza tra l’ammontare complessivo delle vendite e quello degli acquisti (comprese spese di riparazione e accessorie) effettuati nel periodo di riferimento. Nel caso di margine negativo, questo va utilizzato per abbattere o ridurre eventuali margini positivi dei periodi successivi. Calcolo dell’eventuale debito iva da cessione beni usati (si fa se il margine calcolato è positivo): gli importi delle cessioni del periodo vengono raggruppati per aliquota del margine e verrà calcolata la % di incidenza di ogni importo sul margine totale del periodo. Successivamente si divide il margine lordo in tante parti quante sono le aliquote di cui sopra, applicando le percentuali calcolate. Ogni importo ottenuto viene scorporato ottenendo un imponibile e un’imposta. La somma delle imposte costituisce il debito iva da cessione beni usati da sommare in liquidazione Iva all’imposta delle vendite per ottenere l’iva a debito totale del periodo (vedi Liquidazione Iva).

Nota: EDI – Electronic Data Interchange (Che cos’è l’EDI? : L’EDI – Electronic Data Interchange – è lo scambio diretto di messaggi commerciali tra sistemi informativi, usando reti di telecomunicazioni nazionali ed internazionali. 
I messaggi commerciali scambiati attraverso l’EDI possono essere documenti di base come l’ordine e la fattura, ma l’EDI può diventare anche uno scambio di informazioni più sofisticato, così da permettere ai partners commerciali di gestire l’intera catena di riapprovvigionamento in modo più efficiente.  Elementi chiave nell’EDI sono i software applicativi di entrambi i partners coinvolti nello scambio, integrati con i software di gestione dei messaggi EDI, integrati con la rete di telecomunicazione).

Esempio di un codice IVA Reverse Charge:
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Esempio:
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Nota: per poter modificare il flag è necessario fare clic sul bottone [Sblocca dati sensibili].

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