Input Cespiti

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Il programma consente di caricare i BENI AMMORTIZZABILI e/o COSTI e/o SPESE PLURIENNALI per la gestione degli ammortamenti.

Note:
- Super-ammortamento: circolare n.23E del 26 maggio 2016 dell'Agenzia delle Entrate (la Legge di Stabilità 2016 consente alle aziende di incrementare del 40% la deduzione spettante per i beni strumentali. La maggiorazione dell’ammortamento non dà luogo a nessuna registrazione contabile ma si concretizza in una variazione in diminuzione nella dichiarazione dei redditi).
- Iper-ammortamento: circolare n.4E del 30 marzo 2017 dell'Agenzia delle Entrate (Industria 4.0 - Articolo 1, commi da 8 a 13, della legge 11 dicembre 2016, n. 232 - Proroga, con modificazioni, della disciplina del c.d. “super ammortamento” e introduzione del c.d. “iper ammortamento”. La maggiorazione dell’ammortamento non dà luogo a nessuna registrazione contabile ma si concretizza in una variazione in diminuzione nella dichiarazione dei redditi).
- Comunicato stampa: Super e iper ammortamento per favorire lo sviluppo dell’Industria 4.0 - Pronti i chiarimenti sui bonus, con maggiorazioni del 40% e del 150%. Dai sensori ai robot il sostegno premia l’high-tech.

Campo	O	Descrizione
Cespite	•	Indica il numero del bene (ovvero del costo o spesa pluriennale) che si desidera inserire (1), variare o cancellare (2): - (1) posizionateVi sul campo "Cespite", sbiancate lo stesso e premete il tasto [Invio] o il bottone : la procedura Vi inviterà alla digitazione dei dati descrittivi. Prima della registrazione, verrà visualizzato il "codice attribuito"; - (2) la cancellazione viene permessa se, per il cespite in questione, non sono mai stati calcolati ammortamenti in via definitiva.

Campo	O	Descrizione
Categoria	•	Indica il codice categoria del bene (esempio: terreni, fabbricati, impianti generici, ecc.).
Descrizione	•	Indica la descrizione del cespite.
Matricola		Indica l'eventuale numero di matricola del cespite.
Ubicazione		Indica l'eventuale ubicazione del cespite.
Note		Descrizione libera per l'eventuale indicazione di una nota relativa al cespite.
Fornitore		Indica il codice del Fornitore dal quale si è acquistato e/o acquisito il cespite. Se indicato, la procedura ne riporta la relativa Ragione Sociale (•) che in ogni caso può qui essere modificata.
		Opzionare: - NUOVO in presenza di un bene "nuovo", - USATO per indicare un "bene già utilizzato da altri soggetti".
Data Acquisto	•	Indica la data di acquisto e/o acquisizione del bene.
Valore Acquisto	•	Indica il costo originario del bene. Uscendo
Valore Ammortizzabile		Indica il valore ammortizzabile del bene. In INSERIMENTO del cespite, entrando in questo campo la procedura ricopia il valore indicato nel campo "Valore Acquisto" che potrà essere variato. Da utilizzare, per esempio, per indicare il valore ammortizzabile pari al 50 % del costo delle apparecchiature terminali per il servizio radiomobile terrestre di comunicazione soggette alla tassa di cui al n. 131 della tariffa annessa al decreto del Presidente della Repubblica 26 ottobre 1972, n. 641.)
Decremento /dal Nota		Da utilizzare per esempio per l'indicazione nel cespite del Fabbricato della 'quota Terreno', ovvero nell'Autovettura la 'quota Iva rimborsata'. In presenza di un valore diventa obbligatoria l'indicazione dell'esercizio di riferimento. Esempi Fabbricato Autovettura con un Valore Acquisto di € : ed un Valore Ammortizzabile di € : e con un Decremento di € : l'ammortamento complessivo viene calcolato su € : 1.000.000,00 800.000,00 per quota Terreno 200.000,00 800.000,00 (1.000.000,00 - 200.000,00) 21.937,50 18.076,00 per quota Iva rimborsata 937,50 21.000,00 (21.937,50 - 937,50) E' prevista l'indicazione di una nota.
N. ammort.anticipati già Eseguiti		Da utilizzare per il caricamento di un bene in parte già ammortizzato: indica il numero degli ammortamenti già eseguiti. Serve per il controllo sulla possibilità di proseguire con l'ammortamento anticipato.
Fondo Iniziale		Indica il valore già ammortizzato del bene. Da utilizzare per il caricamento di un bene in parte già ammortizzato.
Quota persa Iniziale		Indica la eventuale quota persa dell'ammortamento (art. 16). Da utilizzare per il caricamento di un bene in parte già ammortizzato.
Inizio Ammortam.	•	Indica l'esercizio di entrata in funzione del bene. (Primo comma art. 67. del T.U. D.P.R. 917/86: LE QUOTE DI AMMORTAMENTO DEL COSTO DEI "BENI MATERIALI", STRUMENTALI PER L'ESERCIZIO DELL'IMPRESA SONO DEDUCIBILI A PARTIRE DALL'ESERCIZIO DI ENTRATA IN FUNZIONE DEL BENE).
Tipo Ammortam.	•	Indica il tipo di ammortamento che si intende applicare al bene con riferimento ai coefficienti stabiliti con decreto del ministro delle Finanze: - Ordinario, - Anticipato, - Ridotto, - Totale.
% ammort. forzata		In presenza di ammortamento "Anticipato" o "Ridotto", è possibile indicare una percentuale che il programma di "calcolo ammortamenti" utilizzerà in alternativa a quella registrata in tabella.
Non Ammortizzare		Indicare il segno di spunta se per il bene e per gli elementi definiti come "spese incrementative" del bene principale NON deve essere calcolato l'ammortamento.
Durata (Mesi)		Indica il numero dei mesi "stabiliti" per ripartire il costo del bene (immateriale o pluriennale) in base al periodo della sua durata prevista dalla legge o dal contratto.
Data Alienazione		Indica la data di alienazione del bene.
Valore alienazione		Obbligatorio in presenza della data di alienazione, indica l'importo di alienazione del cespite (per il calcolo della minusvalenza o plusvalenza). Viene accettato anche il valore "0": può infatti accadere che i beni ammortizzabili anzichè essere venduti vengano eliminati per distruzione, obsolescenza, guasti, ecc.).
Nota Alienazione		Descrizione libera per l'eventuale indicazione di una nota relativa all'alienazione del cespite.
Immagine		Cliccando il bottone è possibile selezionare l'immagine abbinata al Cespite. Nota: le immagini devono essere archiviate sul Server ovvero sul disco dell'unico Pc nella cartella [\Envi\Immagini].
Super/Iper - Ammortamento	•	Indica il tipo di super-ammortamento che si intende applicare al bene con riferimento ai coefficienti stabiliti con decreto del ministro delle Finanze: - Nessuno, - Super-ammortamento al 140%, - Iper-ammortamento al 250%, - Super-ammortamento al 130%.
Fondo Iniziale Super/Iper - Ammortamento		Indica il valore già super/iper-ammortizzato del bene. Da utilizzare per il caricamento di un bene in parte già super/iper-ammortizzato.
		Cliccando sul bottone, la procedura visualizzerà la seguente videata: Campo O Descrizione Data • Indica la data della nota. Nota   Descrizione libera per l'eventuale indicazione della nota (es.: per indicare il cambio di ubicazione del cespite). Tale nota verrà riportata nella stampa ammortamenti se è stato opzionato il segno di spunta sul flag Stampa note.

A questo punto è possibile:

Registrare il cespite	premendo o il bottone , o il tasto funzione [F12] e la procedura visualizzerà il seguente messaggio con l'indicazione del numero cespite assegnato.
Abbinare "altri beni" al bene principale	premendo o il bottone , o il l tasto [Invio].
Cancellare il cespite	premendo il bottone , o il tasto funzione [F8].
Uscire dalla procedura (senza nulla registrare)	premendo il tasto [Esc] o il bottone .

A fronte della prevista possibilità di abbinamento di "altri beni" ad un bene principale (*), in questa videata vengono presentati questi beni definiti come "spese incrementative" del bene principale.

(*) Per le eventuali spese incrementative (spese di ampliamento, ammodernamento manutenzione straordinaria, ecc.) dei vari beni ammortizzabili che vengono portate ad aumento del costo dei beni stessi, l'ammortamento verrà fatto applicando i coefficienti previsti per il bene originario e quindi applicando la tabella "vecchia" o "nuova" a seconda di quella applicata per il bene per il quale le spese sono state sostenute. Questo perchè le spese incrementative non sono un bene ammortizzabile a
sè stante ma in pratica aumentano il costo del bene originario e, pertanto, ne seguono la procedura di ammortamento.

A questo punto è possibile:

Registrare l'elemento (abbinandolo al bene principale)	premendo o il bottone , ovvero il bottone , o il tasto funzione [F12].
Cancellare l'elemento	premendo o il bottone , o il tasto funzione [F8].
Uscire dalla procedura (senza nulla registrare)	premendo o il bottone , o il tasto [Esc].